在有期末留抵的情況下如何預(yù)繳增值稅?

只做繳納增值稅的那一張憑證。借應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅 貸現(xiàn)金(銀行存款)

預(yù)交的又沒有實現(xiàn)銷售，這筆錢就會出現(xiàn)在應(yīng)交稅金的借方及在增值稅報表上到了你的留底稅額上。在表一沒有銷售只是預(yù)交所以要天未開票部分額預(yù)交稅款相對應(yīng)的銷售額負(fù)數(shù)就可以了。

1、期末核算一般納稅人的應(yīng)納增值稅稅額時，本期的進項稅額大于本期的銷項稅額，差額便是期末留抵稅額，這部分差額是可以放到下期繼續(xù)抵扣增值稅銷項稅額。

2、如有期末留抵稅額，則本期不繳納增值稅。

3、增值稅期末留抵稅額的會計處理。　　

試點地區(qū)兼有應(yīng)稅服務(wù)的原增值稅一般納稅人，截止到開始試點當(dāng)月月初的增值稅留抵稅額按照營業(yè)稅改征增值稅有關(guān)規(guī)定不得從應(yīng)稅服務(wù)的銷項稅額中抵扣的，應(yīng)在“應(yīng)交稅費”科目下增設(shè)“增值稅留抵稅額”明細科目(二級明細)。

以上就是小編針對【在有期末留抵的情況下如何預(yù)繳增值稅】這個問題進行的解答，希望對您幫助，如果想了解學(xué)習(xí)更多會計實操、稅收實務(wù)問題，可以關(guān)注“中國會計網(wǎng)”公眾號，進入會計實務(wù)交流群，免費答疑。