上海稅務(wù)優(yōu)化稅收營商環(huán)境工作要點(diǎn)(2023-2025年)

       整體目標(biāo)

　　堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面落實(shí)黨的二十大精神，立足稅收工作實(shí)際，聚焦經(jīng)營主體關(guān)切，對標(biāo)國際先進(jìn)水平，持續(xù)創(chuàng)新服務(wù)舉措，深化稅務(wù)領(lǐng)域改革，充分發(fā)揮稅收職能作用，全面提升稅收治理能力，助力將上海建設(shè)成為國內(nèi)營商環(huán)境標(biāo)桿城市，進(jìn)一步提升上海營商環(huán)境國際影響力。

　　主要內(nèi)容

　　一、推進(jìn)規(guī)范化透明度建設(shè) 提高稅收法規(guī)明確性

　　1.公開一般稅收指引

　　對外公開稅收政策及解讀、辦稅指南、系統(tǒng)操作等一般稅收指引，不斷提升稅收法規(guī)和稅收業(yè)務(wù)的明確性。

　　2.探索稅收事先裁定

　　積極探索開展大企業(yè)稅收事先裁定，建立健全適合上海實(shí)際的相關(guān)制度及工作程序，推動形成更多服務(wù)案例。

　　二、聚焦稅費(fèi)服務(wù)需求 提升信息公開水平

　　1.優(yōu)化公眾咨詢機(jī)制

　　起草涉及稅務(wù)行政相對人切身利益或者對其權(quán)利義務(wù)可能產(chǎn)生重大影響的稅務(wù)規(guī)范性文件時，除依法需要保密的外，公開征詢公眾意見。

　　2.完善公開發(fā)布機(jī)制

　　編制年度營商環(huán)境白皮書，通過多種渠道進(jìn)行公開，幫助公眾了解稅務(wù)工作發(fā)展動向和趨勢。

　　3.健全公共問責(zé)機(jī)制

　　通過政務(wù)服務(wù)“好差評”、稅費(fèi)服務(wù)體驗(yàn)師等機(jī)制，定期開展納稅人感知調(diào)查，對納稅人提出的具有針對性、可行性的改進(jìn)建議，進(jìn)行相應(yīng)改革落實(shí)。

　　三、強(qiáng)化政策舉措落實(shí) 降低稅費(fèi)負(fù)擔(dān)

　　1.落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策

　　窗體頂端

　　進(jìn)一步完善稅費(fèi)優(yōu)惠政策落實(shí)工作機(jī)制，落實(shí)落細(xì)各項(xiàng)稅費(fèi)優(yōu)惠政策，推動稅費(fèi)優(yōu)惠政策紅利直達(dá)快享。

　　窗體底端

　　2.暢通政策推送渠道

　　優(yōu)化稅費(fèi)政策精準(zhǔn)推送機(jī)制，實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)優(yōu)惠政策的系統(tǒng)集成、精準(zhǔn)定位、智能推送，努力促進(jìn)從“人找政策”到“政策找人”。

　　3.創(chuàng)新征納互動模式

　　打造一體化征納互動新模式，提升辦稅體驗(yàn)，縮短辦稅時間。完善稅收智能知識庫，提高智能咨詢服務(wù)能力。

　　四、推進(jìn)稅務(wù)數(shù)字化管理 提升辦稅繳費(fèi)便利度

　　1.優(yōu)化輔助申報(bào)服務(wù)

　　優(yōu)化電子稅務(wù)局等網(wǎng)上辦稅系統(tǒng)的納稅申報(bào)、稅款繳納功能，探索完善稅費(fèi)申報(bào)數(shù)據(jù)系統(tǒng)智能預(yù)填。

　　2.減少稅費(fèi)資料報(bào)送

　　提升稅費(fèi)申報(bào)智能化水平，提高電子申報(bào)繳稅功能的便利度和使用率。持續(xù)推進(jìn)全面數(shù)字化電子發(fā)票試點(diǎn)，以及全面數(shù)字化電子發(fā)票無紙化報(bào)銷、入賬、歸檔等工作。

　　3.強(qiáng)化數(shù)據(jù)交互協(xié)同

　　加強(qiáng)與外部門間的系統(tǒng)互聯(lián)、信息共享，為征管數(shù)據(jù)交叉比對、經(jīng)營風(fēng)險同步預(yù)警等提供數(shù)據(jù)支撐。

　　五、優(yōu)化監(jiān)管檢查流程 規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法監(jiān)管

　　1.提升風(fēng)險識別精度

　　打造立體“信用+風(fēng)險”稅務(wù)監(jiān)管新體系，精確識別動態(tài)風(fēng)險，實(shí)時提示提醒、做好應(yīng)對處置，快速防范稅收風(fēng)險。

　　2.提高風(fēng)險管理效率

　　進(jìn)一步規(guī)范風(fēng)險任務(wù)統(tǒng)籌、風(fēng)險應(yīng)對質(zhì)量管控等工作流程，提高稅收風(fēng)險管理效率。

　　3.優(yōu)化風(fēng)險處理方式

　　在做出稅務(wù)處理、稅務(wù)行政處罰等決定時，注重加強(qiáng)與納稅人溝通，在解釋法律依據(jù)的同時，也告知被查對象依法享有的權(quán)利、以及不履行處理或處罰決定的法律后果，著力提升稅收執(zhí)法的說服力和公信力。

　　4.提升稽查工作質(zhì)效

　　完善稅務(wù)稽查選案工作機(jī)制，充分運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)和第三方數(shù)據(jù)，開展聯(lián)合研判，加強(qiáng)對涉稅違法行為的風(fēng)險分析和精準(zhǔn)防范。

　　六、完善稅收爭議解決 強(qiáng)化納稅人權(quán)益保護(hù)

　　1.規(guī)范稅收執(zhí)法行為

　　持續(xù)完善稅務(wù)執(zhí)法事項(xiàng)內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，強(qiáng)化稅務(wù)執(zhí)法行為的常態(tài)化、精準(zhǔn)化、機(jī)制化監(jiān)督。深入開展執(zhí)法監(jiān)督，對發(fā)現(xiàn)存在違法違紀(jì)問題的，按規(guī)定移交紀(jì)檢監(jiān)察部門。

　　2集約處理稅費(fèi)爭議

　　在全市各區(qū)主辦稅服務(wù)廳設(shè)立“稅費(fèi)爭議調(diào)解室”，進(jìn)一步暢通納稅人繳費(fèi)人訴求有效收集、快速響應(yīng)和及時反饋渠道，提升稅費(fèi)爭議解決效率。

　　3.優(yōu)化行政復(fù)議機(jī)制

　　通過多途徑接收行政復(fù)議申請。對事實(shí)清楚、責(zé)任明確、金額較小的稅務(wù)案件，探索適用簡易行政復(fù)議程序，提升稅務(wù)爭議解決便利度。

　　七、強(qiáng)化外部協(xié)同應(yīng)對 提升共治共享水平

　　1.推進(jìn)綠色稅收協(xié)同管理

　　加強(qiáng)與生態(tài)環(huán)境等部門協(xié)同共治，持續(xù)提升環(huán)境保護(hù)稅涉稅相關(guān)信息的數(shù)據(jù)交換質(zhì)量。收集整理各項(xiàng)綠色稅費(fèi)政策，完善綠色稅收指引，持續(xù)優(yōu)化辦稅體驗(yàn)。

　　2.簡化企業(yè)登記注銷流程

　　強(qiáng)化與市場監(jiān)管部門的合作，進(jìn)一步簡化企業(yè)開辦流程，探索推進(jìn)稅務(wù)登記自動化。探索簡化企業(yè)稅務(wù)注銷流程。

　　3.深化服務(wù)融入社會治理格局

　　與市場監(jiān)管局、自然資源局、住建委、高級法院等部門加強(qiáng)數(shù)據(jù)共享、推進(jìn)各領(lǐng)域涉稅業(yè)務(wù)的辦理效率。主動融入地方政府“一網(wǎng)通辦”平臺，進(jìn)一步提高“一件事一次辦”服務(wù)效率和水平。