山東省注冊會計師協(xié)會關(guān)于做好2022年度財務(wù)報告報備及2023年會費(fèi)預(yù)收繳工作的通知

各會計師事務(wù)所：

根據(jù)中注協(xié)安排，現(xiàn)將2022年度全省事務(wù)所財務(wù)報告報備工作有關(guān)事項通知如下：

一、關(guān)于2022年度事務(wù)所財務(wù)報告報備及報送工作

（一）繼續(xù)認(rèn)真貫徹落實《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》

根據(jù)財政部《會計師事務(wù)所財務(wù)管理暫行辦法》（財會〔2010〕14號）第二十三條規(guī)定，請各事務(wù)所于2023年3月31日前，通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務(wù)報表子系統(tǒng)，上傳經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告。

（二）報備內(nèi)容

事務(wù)所除報備經(jīng)其他事務(wù)所審計的上年度財務(wù)報告外，還應(yīng)根據(jù)上年度財務(wù)報告，同時報備以下財務(wù)信息，包括報表封面、事務(wù)所基礎(chǔ)信息表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、業(yè)務(wù)收入表、主營業(yè)務(wù)成本表、管理費(fèi)用表、所有者權(quán)益變動表、繳納各稅款情況表、事務(wù)所主要指標(biāo)變動情況表和12月份增值稅納稅申報表。事務(wù)所應(yīng)對上述報備信息的真實性負(fù)責(zé)。（需要上傳的附件均為PDF格式）

（三）填報說明

1.事務(wù)所及其分支機(jī)構(gòu)（含省內(nèi)分支機(jī)構(gòu)）分別上報年度財務(wù)報告和相關(guān)財務(wù)信息。同時，集團(tuán)事務(wù)所負(fù)責(zé)提供經(jīng)審計的匯總財務(wù)報告，統(tǒng)一經(jīng)營的其他專業(yè)機(jī)構(gòu)不列入?yún)R總財務(wù)報告機(jī)構(gòu)。集團(tuán)所經(jīng)審計的財務(wù)報告業(yè)務(wù)收入應(yīng)對內(nèi)部協(xié)作收入予以抵消。

2.中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)訪問地址和登錄方式：

https://cmis.cicpa.org.cn，該地址為中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)官方網(wǎng)址，或通過訪問中國注冊會計師協(xié)會官方網(wǎng)址（www.cicpa.org.cn），單擊“公眾服務(wù)”中的“行業(yè)管理信息系統(tǒng)”即可訪問。用戶訪問該地址后，可在頁面靠右位置選擇用戶類型、輸入用戶名（用戶名為原財務(wù)報表系統(tǒng)用戶名）、密碼和驗證碼，驗證通過后進(jìn)入系統(tǒng)。

使用中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)時，建議使用Chrome、Firefox和360安全瀏覽器極速模式。

事務(wù)所用戶登錄名為“事務(wù)所證書編號_cw”（例如：11000001_cw），初始密碼是事務(wù)所證書編號（總所8位，分所12位）。首次登錄成功后請及時修改密碼，也可通過填報人手機(jī)認(rèn)證重置密碼或聯(lián)系省注協(xié)協(xié)助重置密碼。

3.事務(wù)所用戶登錄后，點(diǎn)擊首頁填報說明可下載用戶手冊。

4.所有報表期初數(shù)均根據(jù)上年報表期末報備情況自動提取。

5.事務(wù)所報表封面、基礎(chǔ)信息表相關(guān)項目自動提取行業(yè)管理信息系統(tǒng)或注冊會計師行業(yè)統(tǒng)一監(jiān)管平臺數(shù)據(jù)。

6.本年度新增或變動指標(biāo)，請嚴(yán)格按照新的填報口徑如實填寫，特別是“信息化支出”和“信息技術(shù)人員數(shù)量”指標(biāo)。

7.業(yè)務(wù)收入表第15行和第16行大于0時，需說明具體構(gòu)成。

8.事務(wù)所主要指標(biāo)變動情況表由系統(tǒng)自動生成，表內(nèi)指標(biāo)增減幅度超過30%時，應(yīng)在備注欄注明原因。

9.2022年度事務(wù)所財務(wù)報告采取網(wǎng)絡(luò)報備和紙質(zhì)報告報送兩種方式，紙質(zhì)報告應(yīng)與網(wǎng)絡(luò)報備數(shù)據(jù)一致。

省注協(xié)在審核報表過程中如發(fā)現(xiàn)存在問題，將通過報表封面上的制表人聯(lián)系電話與事務(wù)所聯(lián)系修改，請各事務(wù)所務(wù)必確保所留聯(lián)系電話的暢通有效（尤其是制表人員的固定電話及手機(jī)）。

（四）報送要求

1. 各事務(wù)所將中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)中導(dǎo)出的報備內(nèi)容打印成A4尺寸紙質(zhì)報表，并在封面上自行添加上制表人的聯(lián)系方式（固定電話及手機(jī)），由領(lǐng)導(dǎo)簽字(或蓋人名章)并加蓋公章。

注意：總、分所均設(shè)在山東省境內(nèi)的事務(wù)所，請各分所將紙質(zhì)報表先報至總所，由總所將各分所的單戶紙質(zhì)報表收集在一起�？偹�須按照網(wǎng)上系統(tǒng)中報表格式自行制作一套合并報表，將合并報表與所有單戶報表及財務(wù)情況說明書一起裝訂成冊寄送至省注協(xié)。

2.各事務(wù)所需提交的財務(wù)資料詳見“附件1事務(wù)所財務(wù)資料清單。”

3.郵寄地址：濟(jì)南市市中區(qū)二環(huán)南路2167號越秀園小區(qū)公建樓213室（山東省注冊會計師協(xié)會，財務(wù)部）

二、會費(fèi)繳納

（一）會費(fèi)減免

根據(jù)中注協(xié)會協(xié)〔2020〕13號文件精神，結(jié)合2022年疫情影響，省注協(xié)經(jīng)研究決定，2023年繼續(xù)減免應(yīng)繳會費(fèi)總額的10%，會計師事務(wù)所按照應(yīng)繳會費(fèi)總額的90%繳納。

（二）會費(fèi)辦法

2023年會計師事務(wù)所會費(fèi)，暫按2022年減免后應(yīng)繳納會費(fèi)金額預(yù)收繳，待中注協(xié)會費(fèi)計算標(biāo)準(zhǔn)確定后，統(tǒng)一多退少補(bǔ)。

2023年非執(zhí)業(yè)會員暫不繳納會費(fèi)。

中注協(xié)將會計師事務(wù)所從低繳納會費(fèi)以及減免會費(fèi)的具體金額測算后，錄入行業(yè)管理信息系統(tǒng)財務(wù)報表子系統(tǒng)，2023年會計師事務(wù)所實際繳納會費(fèi)金額不高于財務(wù)報表子系統(tǒng)提示應(yīng)繳會費(fèi)金額，會費(fèi)差額部分省注協(xié)承擔(dān)。

（三）匯款要求及匯款賬戶信息

1. 各事務(wù)所在計算繳納會費(fèi)時，務(wù)必精確到單位“分”。不得隨意舍位。

2. 各事務(wù)所可采用電匯、支票倒存或網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬方式直接將會費(fèi)轉(zhuǎn)入省注協(xié)賬戶，如有差錯需重新匯款（請在年檢結(jié)束后，聯(lián)系省注協(xié)財務(wù)退款），并將會費(fèi)匯款單復(fù)印件一并提交。會費(fèi)發(fā)票將在年檢工作期間憑匯款回執(zhí)領(lǐng)取。

開戶名稱：山東省注冊會計師協(xié)會

賬  號：8112501012500544866

開戶銀行：中信銀行股份有限公司濟(jì)南龍奧支行

三、現(xiàn)場年檢時需提供資料

（一）事務(wù)所需提交的財務(wù)資料詳見“附件1事務(wù)所財務(wù)資料清單”。

（二）事務(wù)所填寫“附件2會費(fèi)發(fā)票統(tǒng)計表”“附件3注冊會計師參檢名單”將電子版發(fā)送至郵箱shandongzhuxienj@163.com,并將電子版打印出來加蓋公章。

（三）事務(wù)所財務(wù)資料與年檢材料一起郵寄,會費(fèi)請于各事務(wù)所參檢之前完成匯款。

四、其他事項

如有財務(wù)報告報備方面的問題，請咨詢省注協(xié)辦公室，聯(lián)系人：李曉霞、楊秀，聯(lián)系電話:0531-82919658、82919662、82919659、82919665；如有中注協(xié)財務(wù)報表系統(tǒng)操作方面的問題，請咨詢久其公司技術(shù)服務(wù)人員，聯(lián)系人：郭衛(wèi)東、馬彥龍，聯(lián)系電話：（010）88250337、88250338。

附件:

1. 事務(wù)所財務(wù)資料清單

 附件2、附件3（發(fā)送郵箱時+事務(wù)所名稱）

 附件4會計師事務(wù)所財務(wù)報表及審核公式

山東省注冊會計師協(xié)會

2023年3月17日