摘要:

本文深入剖析數(shù)字化時(shí)代下,傳統(tǒng)納稅咨詢商業(yè)模式所面臨的困境,以及 AI 為其帶來(lái)的變革機(jī)遇與挑戰(zhàn)。通過(guò)對(duì)傳統(tǒng)模式在引流與付費(fèi)、專業(yè)與付費(fèi)、剛需與付費(fèi)等方面商業(yè)邏輯的細(xì)致分析,闡述 AI 納稅咨詢服務(wù)與傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)的本質(zhì)區(qū)別,探討 AI 在傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)模式下,面對(duì)付費(fèi)困境的有效破局途徑,以及對(duì)納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)未來(lái)發(fā)展的深刻啟示。

一、引言

在當(dāng)今數(shù)字化高速發(fā)展的時(shí)代背景下,納稅咨詢領(lǐng)域的商業(yè)模式正經(jīng)歷著一場(chǎng)深刻的變革。以搜索為核心引流的傳統(tǒng)方式,如今逐漸被顛覆。

二、傳統(tǒng)納稅咨詢商業(yè)模式的困境

(一)引流與付費(fèi)難成閉環(huán)

傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)主要依賴預(yù)先錄入的知識(shí)庫(kù),通過(guò)傳統(tǒng)搜索(關(guān)鍵字匹配)的方式回應(yīng)納稅人的問(wèn)題,以此解納稅人之所惑,進(jìn)而達(dá)到引流的目的。

然而,傳統(tǒng)知識(shí)庫(kù)往往只是政策條款的集合,難以深入理解不同企業(yè)和崗位人員在特殊場(chǎng)景下的具體需求。

例如,當(dāng)一家小型創(chuàng)業(yè)公司的財(cái)務(wù)人員在知識(shí)庫(kù)中搜索關(guān)于新業(yè)務(wù)稅收優(yōu)惠的問(wèn)題時(shí),可能只能得到一些寬泛的政策條文,卻無(wú)法針對(duì)公司的具體情況給出切實(shí)可行的解決方案。在這種情況下,雖然初步解決了政策依據(jù)查詢的問(wèn)題,引流的目的達(dá)到了,但沒(méi)有實(shí)際的問(wèn)題解決方案,導(dǎo)致付費(fèi)沒(méi)有依據(jù),從而使得引流與付費(fèi)難以形成有效的閉環(huán),商業(yè)模式也因此難以持續(xù)發(fā)展。

(二)專業(yè)價(jià)值與付費(fèi)缺乏定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)

在傳統(tǒng)納稅咨詢行業(yè)中,專家咨詢作為一種無(wú)形的產(chǎn)品,其價(jià)值難以直接量化。當(dāng)專家把咨詢結(jié)果給予企業(yè)后,企業(yè)往往面臨較大的認(rèn)知障礙,難以直觀地衡量其內(nèi)在的專業(yè)性和復(fù)雜性。

企業(yè)常常覺(jué)得專家最終不過(guò)提供了幾個(gè)政策依據(jù),就好像窗戶紙一捅就破了。比如,一家中型企業(yè)在面臨稅務(wù)籌劃問(wèn)題時(shí),聘請(qǐng)專家進(jìn)行咨詢,最終得到的方案可能只是一些常見(jiàn)的稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用,企業(yè)在付費(fèi)時(shí)沒(méi)有明確的參考依據(jù),這使得付費(fèi)模式充滿了不確定性。

正因?yàn)闊o(wú)形產(chǎn)品無(wú)定價(jià)標(biāo)準(zhǔn),導(dǎo)致整個(gè)傳統(tǒng)咨詢行業(yè)無(wú)法形成穩(wěn)定健康的商業(yè)模式。這種不確定性不僅影響企業(yè)決策,也讓咨詢機(jī)構(gòu)在制定服務(wù)策略時(shí)缺乏可靠市場(chǎng)預(yù)期,進(jìn)而阻礙行業(yè)健康發(fā)展。

(三)日常咨詢服務(wù)與剛需不接軌

傳統(tǒng)納稅咨詢強(qiáng)調(diào)知識(shí)庫(kù)的強(qiáng)大和人工的專業(yè)權(quán)威,但在企業(yè)未被稽查時(shí),付費(fèi)剛需并未形成。企業(yè)決策者在無(wú)風(fēng)險(xiǎn)的情況下,通常會(huì)將專業(yè)事務(wù)交給會(huì)計(jì)處理。

比如,一家穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)的企業(yè),在沒(méi)有面臨重大稅務(wù)問(wèn)題時(shí),決策者往往不會(huì)主動(dòng)為納稅咨詢服務(wù)付費(fèi)。

同時(shí),會(huì)計(jì)可以通過(guò)免費(fèi)渠道或簡(jiǎn)單查詢滿足企業(yè)日常稅務(wù)知識(shí)需求,也因此不愿為傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)付費(fèi)。

在這種情況下,傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)為了吸引客戶,不斷投入知識(shí)庫(kù)成本建設(shè)和推廣引流成本,卻因未真正滿足企業(yè)關(guān)鍵時(shí)期的需求,難以轉(zhuǎn)化為實(shí)際的商業(yè)價(jià)值。

三、AI 與傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)的本質(zhì)區(qū)別

(一)知識(shí)容量差異

傳統(tǒng)知識(shí)庫(kù)就如同一個(gè)邊界可見(jiàn)的小池塘,容量有限,當(dāng)納稅人詢問(wèn)復(fù)雜稅務(wù)問(wèn)題時(shí),傳統(tǒng)搜索可能只能撈出幾條相關(guān)政策條文。

而 AI 則像廣闊無(wú)垠的大海,擁有無(wú)限的知識(shí)容量,能夠結(jié)合納稅人的具體業(yè)務(wù)情況、經(jīng)營(yíng)規(guī)模、所在行業(yè)等多方面因素,為納稅人提供全面而精準(zhǔn)的解決方案。

(二)學(xué)習(xí)方式變革

在知識(shí)庫(kù)時(shí)代,人們需要不斷學(xué)習(xí)和接受輔導(dǎo)培訓(xùn),以此提升對(duì)知識(shí)庫(kù)的認(rèn)知力和運(yùn)用能力,就如同攀登固定路線的小山,需要不斷用筆記記載和重復(fù)這個(gè)過(guò)程。

在這個(gè)過(guò)程中,納稅人需要花費(fèi)大量的時(shí)間和精力去學(xué)習(xí)如何使用知識(shí)庫(kù),并且可能會(huì)因?yàn)橹�識(shí)庫(kù)的局限性而無(wú)法得到滿意的答案。

而 AI 則代表著所有的知識(shí)和專業(yè)技術(shù),如同神奇的飛行器,納稅人無(wú)需費(fèi)力學(xué)習(xí)即可到達(dá)目的地,學(xué)習(xí)和輔導(dǎo)的意義也日漸薄弱。

(三)邏輯不需定式

傳統(tǒng)知識(shí)庫(kù)的邏輯固定,就像狹小的盒子擺放有限的物品,無(wú)論怎么擺放都超不出固定邏輯。受限于知識(shí)庫(kù)的邏輯固定,傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)往往也只能根據(jù)預(yù)先設(shè)定的規(guī)則和流程來(lái)回答納稅人的問(wèn)題,缺乏靈活性和創(chuàng)新性。

而 AI 為納稅咨詢帶來(lái)了無(wú)限的空間和場(chǎng)景,如巨大的創(chuàng)意工廠,能夠根據(jù)不同規(guī)模、不同行業(yè)、不同企業(yè)的具體特點(diǎn)和需求,分析各種可能的情況,并給出最適合的解決方案,而不是像傳統(tǒng)方式那樣千篇一律地回答。

(四)服務(wù)沒(méi)有界限

傳統(tǒng)知識(shí)庫(kù)一般只面對(duì)企業(yè)的專業(yè)的財(cái)稅人員,如一把鑰匙只能開(kāi)一個(gè)門,只能為專業(yè)的財(cái)務(wù)人員提供一些復(fù)雜的稅務(wù)法規(guī)和政策解釋,對(duì)于非專業(yè)人員來(lái)說(shuō),理解起來(lái)可能會(huì)很困難。

而 AI 重視給出全面的方案,經(jīng)過(guò)深入分析綜合考慮各種因素,為企業(yè)打造萬(wàn)能鑰匙,不論是面對(duì)企業(yè)的老板,還是面對(duì)企業(yè)的所有崗位,只要碰到稅務(wù)問(wèn)題,都能迅速找到最適合的路徑。

比如,企業(yè)老板在決策過(guò)程中遇到稅務(wù)問(wèn)題,AI 可以提供通俗易懂的解釋和建議,幫助老板做出更明智的決策。同時(shí),對(duì)于企業(yè)各個(gè)崗位的員工,AI 也能根據(jù)他們的具體需求提供相應(yīng)的稅務(wù)解決方案。

AI 能夠打破傳統(tǒng)納稅咨詢服務(wù)的局限性,為不同層次的用戶提供全方位的服務(wù)。它不僅可以回答專業(yè)的稅務(wù)問(wèn)題,還可以為非專業(yè)人員提供通俗易懂的解釋和建議,提高了納稅咨詢的普及性和實(shí)用性。

四、AI 解決傳統(tǒng)咨詢商業(yè)模式付費(fèi)困境之路徑

(一)精準(zhǔn)專業(yè)定價(jià)

AI 的知識(shí)含量無(wú)限且邏輯場(chǎng)景強(qiáng)大,能夠?qū)�納稅服務(wù)咨詢迅速形成全面且行之有效的專題分析。準(zhǔn)確評(píng)估不同規(guī)模、不同行業(yè)企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題的復(fù)雜性和重要性,進(jìn)而為專業(yè)化提供標(biāo)準(zhǔn)化報(bào)價(jià)。

就像滴滴打車一樣,可以根據(jù)不同車型、不同服務(wù)、不同路徑迅速制定出標(biāo)準(zhǔn)的定價(jià)方案。在商業(yè)領(lǐng)域,只有當(dāng)報(bào)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)迅速制定、理由充分且邏輯清晰時(shí),商業(yè)模式才會(huì)容易操作。

例如,對(duì)于一家小型企業(yè),AI 可以分析其業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單、規(guī)模較小的特點(diǎn),確定其稅務(wù)問(wèn)題的相對(duì)簡(jiǎn)單性,從而提供較為親民的價(jià)格方案。而對(duì)于一家大型跨國(guó)企業(yè),尤其是涉及復(fù)雜跨國(guó)業(yè)務(wù)的企業(yè),AI 則會(huì)考慮到其龐大的業(yè)務(wù)體系、眾多的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)以及復(fù)雜的國(guó)際稅收環(huán)境,從而認(rèn)定其稅務(wù)問(wèn)題的高度復(fù)雜性,提供相應(yīng)的高價(jià)服務(wù)方案。

AI 納稅咨詢服務(wù)能夠根據(jù)企業(yè)的千變?nèi)f化不同情況提供更合理的報(bào)價(jià)體系。它可以根據(jù)企業(yè)的特定需求和復(fù)雜程度,靈活調(diào)整價(jià)格,確保企業(yè)能夠獲得與其付出相匹配的價(jià)值。

這樣的定價(jià)方式既保證了服務(wù)的質(zhì)量,又讓企業(yè)付費(fèi)變得順理成章,使得商業(yè)模式簡(jiǎn)單清晰。

(二)提升實(shí)效性和針對(duì)性

企業(yè)在面臨稅務(wù)稽查等關(guān)鍵時(shí)期,AI 則能夠快速分析企業(yè)情況,及時(shí)提供稽查焦點(diǎn)、稅企爭(zhēng)議、應(yīng)對(duì)方案及解讀形成有效且權(quán)威的解決方案。就如同現(xiàn)在的外賣服務(wù),客戶只有在有需求點(diǎn)外賣的時(shí)候,才會(huì)對(duì)外賣平臺(tái)強(qiáng)大的服務(wù)系統(tǒng)產(chǎn)生需求,而客戶最愿意買單的是外賣送達(dá)的時(shí)間。而企業(yè)在被稽查的時(shí)候最需要的就是準(zhǔn)確并且快速的提供解決方案,這樣的服務(wù)能夠讓企業(yè)深刻認(rèn)識(shí)到其價(jià)值,并愿意為其付費(fèi)。

(三)形成集體意愿付費(fèi)的統(tǒng)一趨勢(shì)

AI 針對(duì)不同人群、崗位、場(chǎng)景及提示詞可迅速生成解決方案,為企業(yè)每一個(gè)崗位都提供不同的幫助。與不同的使用者交流啟發(fā)并不斷綜合提示,從而在企業(yè)付費(fèi)意愿中滿足了所有人的不同需求,統(tǒng)一了付費(fèi)意見(jiàn),形成集體付費(fèi)趨勢(shì)。

比如現(xiàn)在人們的出行,可以選擇出租車、專車、順風(fēng)車、拼車、摩拜、單車等等,人們可以根據(jù)自己的情況進(jìn)行自主選擇。一個(gè)商業(yè)模式必須在滿足所有人不同需求情況下,才可能形成一個(gè)流暢并且龐大的商業(yè)模式。

例如,對(duì)于企業(yè)稅務(wù)問(wèn)題高度關(guān)注的財(cái)務(wù)部門,AI 可以提供稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)報(bào)表分析等服務(wù)。對(duì)于銷售部門,AI 可以提供稅務(wù)政策對(duì)銷售業(yè)務(wù)影響的分析和建議。對(duì)于人力資源部門,AI 可以提供稅務(wù)政策對(duì)員工薪酬影響的解讀和方案。AI 納稅咨詢服務(wù)可以針對(duì)不同部門的需求,分別提供專業(yè)的解決方案,讓企業(yè)各個(gè)部門都認(rèn)識(shí)到其價(jià)值,從而形成集體付費(fèi)的意愿。

五、AI 重塑納稅咨詢:以全新體驗(yàn)引領(lǐng)商業(yè)模式變革

(一)體驗(yàn)為核心的商業(yè)時(shí)代

在當(dāng)今商業(yè)世界,各領(lǐng)域商業(yè)模式不斷顛覆。納稅咨詢領(lǐng)域中,AI 讓納稅人體驗(yàn)成為關(guān)鍵。傳統(tǒng)納稅咨詢的知識(shí)庫(kù)搜索結(jié)果往往冰冷且缺乏針對(duì)性,難以滿足納稅人個(gè)性化需求。而當(dāng)納稅人與 AI 交互時(shí),情況大不相同。AI 可通過(guò)多輪對(duì)話深入理解納稅人問(wèn)題,引導(dǎo)其明確問(wèn)題并提供全面、精準(zhǔn)、個(gè)性化解決方案。這種深度關(guān)注與理解讓納稅人體驗(yàn)良好,進(jìn)而更愿意為優(yōu)質(zhì)納稅咨詢服務(wù)付費(fèi)。納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)需認(rèn)識(shí)到以體驗(yàn)為中心的商業(yè)時(shí)代已至,積極擁抱 AI 技術(shù),提升納稅人體驗(yàn),以此作為未來(lái)商業(yè)模式的核心競(jìng)爭(zhēng)力。

(二)AI 重新定義納稅咨詢

目前,許多納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì) AI 的認(rèn)識(shí)較為模糊。實(shí)際上,AI 絕非僅僅是技術(shù)工具,而是重塑納稅咨詢行業(yè)的強(qiáng)大力量。AI 能對(duì)納稅咨詢商業(yè)模式產(chǎn)生重大影響,從認(rèn)知和思想層面徹底改變納稅服務(wù)方式。納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)深入了解 AI 的能力,認(rèn)識(shí)到其對(duì)納稅咨詢商業(yè)模式的變革性作用。積極探索利用 AI 技術(shù)提升服務(wù)質(zhì)量和效率,從而重新定義納稅咨詢的未來(lái)發(fā)展方向。

(三)AI 改造知識(shí)庫(kù)

AI 的應(yīng)用不僅是技術(shù)升級(jí),更是思維方式和服務(wù)模式的重大轉(zhuǎn)變。納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)需改造傳統(tǒng)知識(shí)庫(kù),完善 AI 提示詞的場(chǎng)景界限認(rèn)定。

積極擁抱新技術(shù),將 AI 融入服務(wù)體系,如優(yōu)化傳統(tǒng)知識(shí)庫(kù)使其更智能化和個(gè)性化,提升技術(shù)實(shí)力,加大投入和研發(fā)力度,培養(yǎng)專業(yè)技術(shù)人才等,以不斷優(yōu)化 AI 納稅咨詢服務(wù)系統(tǒng)。如此才能在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中脫穎而出,為納稅人提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)。

(四)AI 引領(lǐng)納稅付費(fèi)新趨勢(shì)

未來(lái),企業(yè)和財(cái)務(wù)人員的付費(fèi)重點(diǎn)將發(fā)生重大變化。他們更傾向于為提升 AI 使用能力買單,而非對(duì)稅收知識(shí)的學(xué)習(xí)。對(duì)于企業(yè),AI 不再只是解決稅務(wù)問(wèn)題的工具,而是提升競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵因素。在復(fù)雜多變的商業(yè)環(huán)境中,AI 能為企業(yè)提供實(shí)時(shí)稅務(wù)分析和預(yù)測(cè),助力企業(yè)制定科學(xué)合理稅務(wù)策略。對(duì)于財(cái)務(wù)人員,AI 改變了工作方式和職業(yè)發(fā)展路徑。傳統(tǒng)財(cái)務(wù)人員需花費(fèi)大量時(shí)間學(xué)習(xí)復(fù)雜稅收法規(guī)和財(cái)務(wù)知識(shí),而在 AI 時(shí)代,這些知識(shí)可由 AI 系統(tǒng)快速準(zhǔn)確提供。因此,財(cái)務(wù)人員更需提升與 AI 協(xié)作及利用 AI 工具進(jìn)行數(shù)據(jù)分析決策的能力。

總之,AI 對(duì)納稅咨詢商業(yè)模式影響深遠(yuǎn)持久。納稅服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)緊密圍繞 AI 發(fā)展趨勢(shì),不斷創(chuàng)新服務(wù)模式,提升服務(wù)質(zhì)量。通過(guò)拓展服務(wù)領(lǐng)域,開(kāi)展相關(guān)培訓(xùn)咨詢服務(wù),推動(dòng)納稅咨詢領(lǐng)域的數(shù)字化轉(zhuǎn)型和創(chuàng)新發(fā)展。（ 作者:唐育義 單位:北京中稅答疑軟件科技有限公司、中華志愿者協(xié)會(huì)納稅服務(wù)委員會(huì) ）