安徽省財政廳關于做好會計師事務所2021年度報備工作的通知

皖財會〔2022〕242號

各會計師事務所、分所：

根據(jù)《會計師事務所執(zhí)業(yè)許可和監(jiān)督管理辦法》（財政部令第97號）等規(guī)定和財政部辦公廳《關于做好會計師事務所2021年度報備工作的通知》(財辦會〔2022〕5號)要求，現(xiàn)就做好我省會計師事務所（以下簡稱“事務所”）2021年度報備工作通知如下：

一、事務所及其分所年度報備

（一）報備方式與報備時間

事務所及其分所2021年度報備實行網(wǎng)上報備，不需要提供紙質材料。報備網(wǎng)址是財政會計行業(yè)管理網(wǎng)（acc.mof.gov.cn）。報備時間為自通知下發(fā)之日起至2022年5月31日。

（二）事務所年度報備內容

1.對本次報備情況的簡要說明（含對報備內容真實性、完整性的承諾），以及事務所質量控制制度、財務管理制度、分所管理制度和其他內部管理制度的執(zhí)行情況及變動情況的說明；

2.持續(xù)符合事務所執(zhí)業(yè)許可條件相關信息，包括事務所基本情況、事務所合伙人（股東）情況等；

3.2021年度經(jīng)營情況；

4.事務所國際業(yè)務等開展情況及境外設立分支機構情況；

5.事務所履行反洗錢和反恐怖融資義務情況。

事務所投保職業(yè)責任保險的，還應當提交保單復印件（保險期間應當涵蓋2021年1月1日至報備日）�！　�

（三）事務所分所年度報備內容

1.對本次報備情況的簡要說明（含對報備內容真實性、完整性的承諾）；

2.持續(xù)符合分所執(zhí)業(yè)許可條件相關信息；

3.2021年度經(jīng)營情況。

二、事務所年度自查自糾報告報備

為建立健全事務所自查自糾報告機制，壓實事務所主體責任，2022年1月17日，財政部印發(fā)《會計師事務所自查自糾報告管理辦法》（財會〔2022〕2號）的通知，事務所應組織學習貫徹文件精神，建立年度自查自糾報告機制，系統(tǒng)梳理業(yè)務流程，全面排查風險點，建立健全風險管控措施。通過財政會計行業(yè)管理網(wǎng)“自查自糾報告”模塊，每年報備上一年度自查自糾報告，如實、完整、詳細反映存在問題、整改措施和完成時間。其中，執(zhí)業(yè)質量情況相關內容可于2022年８月31日前提交，其他內容應于2022年5月31日前提交。

設立分所的事務所，其年度自查自糾報告由事務所總所統(tǒng)一提交，報告內容應當包括總所及各分所情況。

三、相關要求

（一）高度重視，認真組織。事務所首席合伙人（主任會計師）及分所負責人要高度重視年度報備工作，尤其是新增了“自查自糾報告”模塊后，把做好年度報備工作作為提升內部治理（一體化管理）水平、促進事務所增強風險管控能力，提升內部治理水平和審計質量的重要契機來抓實抓細，認真總結經(jīng)驗與不足，真實準確反映全面情況。要安排責任心強的工作人員負責報備工作，期間，報備業(yè)務聯(lián)系人應保持通訊方式暢通。

（二）規(guī)范填寫，手續(xù)完備。登錄“財政會計行業(yè)管理網(wǎng)”后按系統(tǒng)規(guī)定格式填寫報備內容。事務所對報備情況的簡要說明、相關制度執(zhí)行情況及變動情況說明等應當由事務所首席合伙人（主任會計師）簽章，并加蓋事務所印章；事務所分所對報備情況的簡要說明，由事務所首席合伙人（主任會計師）和分所負責人聯(lián)合簽章，并加蓋事務所及分所印章；事務所提交的年度自查自糾報告應當加蓋事務所總所公章、首席合伙人（主任會計師）簽章。報備情況簡要說明和保單復印件按系統(tǒng)提示進行上傳。

（三）口徑一致，數(shù)據(jù)準確。事務所合伙人（股東）的身份證號等基礎信息要完整無誤；填報的2021年度審計業(yè)務收入、出具審計（鑒證）報告數(shù)量等涉及業(yè)務報備相關同口徑數(shù)據(jù)必須一致；事務所合伙人（股東）、名稱、經(jīng)營場所、事務所分所負責人等報備信息與工商登記信息不一致的，要抓緊辦理變更備案手續(xù)后上報；自查自糾報告中的處理處罰情況必須與行政處罰、行業(yè)懲戒記錄相符。發(fā)現(xiàn)事務所（分所）未持續(xù)符合執(zhí)業(yè)許可條件或存在其他問題的，嚴格按照財政部第97號令相關規(guī)定處理。

（四）保證質量，按時上報。事務所要在規(guī)定的時限內完成年度報備任務，逾期系統(tǒng)將關閉不予受理。屆時，對報備不及時、不完整、拒絕報備或財政報備信息與工商登記信息不一致的，省財政廳將責令限期整改，約談首席合伙人（主任會計師）或分所負責人，或將納入注冊會計師行業(yè)“四類”違法違規(guī)行為整治范圍。

請各事務所、分所結合本次報備工作認真梳理深化行業(yè)改革、加強行業(yè)管理、“四類”違法違規(guī)行為整治工作的意見建議，通過財政會計行業(yè)管理網(wǎng)“基本信息報備”模塊“相關附件表”中的“其他補充資料”上傳。

聯(lián)系人：省財政廳會計處章輝聯(lián)系電話：0551—68150196；

網(wǎng)上報備技術支持電話：010—68553117。

安徽省財政廳
2022年3月17日